Ao transferir dinheiro entre fundos dentro do fundo, você adia o pagamento do imposto sobre ganhos de capital até sair completamente do fundo (vender as cotas). Como resultado, seu dinheiro funciona com mais eficiência e você pode lucrar com ele na liquidação final.
Lembre-se, no entanto, de que uma transação de swap não é o mesmo que uma conversão. Uma conversão ocorre quando você transfere dinheiro de um subfundo para outro, administrado pela mesma administradora, mas sob um fundo diferente. Nessa situação, você não evitará o pagamento de imposto sobre o lucro (presumindo que tenha lucro, é claro).
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Além disso, o princípio da compensação de lucros e perdas opera dentro de um fundo guarda-chuva . Isso significa que o imposto sobre ganhos de capital ao sair do fundo guarda-chuva é calculado sobre o lucro total, portanto, se você perder dinheiro em um dos fundos dentro do fundo guarda-chuva, o imposto final que você pagará será menor.
A partir de 1º de janeiro de 2024, você pagará seu próprio imposto de renda com base no formulário PIT-8C que receber da sua administradora de fundos de investimento. Isso permitirá que você compense (equalize) os ganhos e perdas dos seus fundos de investimento com os ganhos e perdas de outros investimentos de capital, como o mercado de ações. Essa liquidação cruzada também será possível entre fundos de diferentes administradoras de fundos de investimento.Saiba mais sobre mudanças tributárias.